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Firmenstruktur·GUIDE

Autónomo in Spanien — Anmeldung & Steuern

Die Selbstständigkeit in Spanien (Autónomo) ist beliebt bei Digital Nomaden — aber mit hohen Fixkosten für Sozialversicherung und komplexer Quartalsmeldung.

Hinweis: Keine Steuerberatung. Alle Angaben wurden sorgfältig recherchiert, ersetzen aber keine individuelle Beratung.

Key Facts

  • Autónomo = Einzelunternehmer (Freelancer)
  • Sozialversicherung: min. 230€/Monat (Tarifa Plana Jahr 1), danach 294-500€
  • Einkommensteuer (IRPF): 19-47% progressiv
  • VAT (IVA) 21% Standard, Quartalsmeldung Modelo 303
  • Einkommensteuer-Vorauszahlungen Modelo 130/131
  • Jahreserklärung Modelo 100

Die neue Sozialversicherung seit 2023

Bis 2022: Autónomo zahlten pauschal ~294€/Monat. Seit 2023 einkommensabhängig:

Netto-GewinnSS-Beitrag 2025
< 670€230€
670-900€260€
900-1166€280€
1166-1300€294€
1300-1500€305€
1500-1700€325€
1700-1850€362€
1850-2030€394€
2030-2330€427€
2330-2760€461€
2760-3190€497€
3190-3620€532€
3620-4050€564€
> 4050€591€

Tarifa Plana für Neulinge

Im ersten Jahr: 80€/Monat Pauschale (nicht 230€) Zweites Jahr (bei Einkommen < SMI): 80€ Ab drittem Jahr: Voller Betrag

Voraussetzung: Erste Selbstständigkeit oder > 2 Jahre keine Autónomo.

Steuerliche Pflichten

Quartalsweise:

  • Modelo 303 (IVA): VAT-Meldung, bis 20. des Folgemonats
  • Modelo 130 (IRPF): Vorauszahlung Einkommensteuer 20% auf Gewinn
  • Modelo 111 (Lohnsteuer): Wenn Mitarbeiter

Jährlich:

  • Modelo 100: Einkommensteuererklärung
  • Modelo 390: IVA-Jahreszusammenfassung
  • Modelo 347: Drittabrechnung > 3.005,06€
  • Modelo 349: Innergemeinschaftliche Umsätze

Absetzbare Kosten

  • Büromiete, Co-Working (bei "exklusiver" Nutzung)
  • 30% der Wohnungskosten bei Home-Office (max 26,67% der Raumfläche als Arbeit)
  • Internet/Telefon: 50% Pauschal-Absetzung
  • Fahrzeug: Nur mit eindeutiger Geschäftsnutzung (schwer)
  • Mahlzeiten: 26,67€/Tag außer Haus

Alternative: Sociedad Limitada (SL)

Für höhere Gewinne (>30K€ Gewinn) oft besser:

  • 25% Körperschaftssteuer
  • 10% reduziert im 1. Jahr mit Gewinn
  • Geschäftsführer-Gehalt absetzbar
  • Mehr Kosten & Bürokratie (Bilanz, Gestor, Anwalt)

Break-Even Autónomo vs SL: ca. 40.000€ Jahresnetto.

Schritt für Schritt

  1. 1NIE (Número Identificación Extranjero) beantragen
  2. 2Empadronamiento (Meldeadresse) bei Ayuntamiento
  3. 3Alta en Hacienda: Modelo 036 oder 037 (Steuer-Anmeldung)
  4. 4Alta en Seguridad Social: RETA-Einschreibung (Sistema RED online)
  5. 5IAE-Code (Wirtschaftstätigkeit) wählen
  6. 6Bankkonto eröffnen
  7. 7Gestor beauftragen für Quartalsmeldungen
  8. 8Elektronische Rechnungslegung einrichten (Pflicht seit 2025)

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