Autónomo in Spanien — Anmeldung & Steuern

## Die neue Sozialversicherung seit 2023 Bis 2022: Autónomo zahlten pauschal ~294€/Monat. Seit 2023 einkommensabhängig: | Netto-Gewinn | SS-Beitrag 2025 | |---|---| | < 670€ | 230€ | | 670-900€ | 260€ | | 900-1166€ | 280€ | | 1166-1300€ | 294€ | | 1300-1500€ | 305€ | | 1500-1700€ | 325€ | | 1700-1850€ | 362€ | | 1850-2030€ | 394€ | | 2030-2330€ | 427€ | | 2330-2760€ | 461€ | | 2760-3190€ | 497€ | | 3190-3620€ | 532€ | | 3620-4050€ | 564€ | | > 4050€ | 591€ | ## Tarifa Plana für Neulinge Im **ersten Jahr**: 80€/Monat Pauschale (nicht 230€) Zweites Jahr (bei Einkommen < SMI): 80€ Ab drittem Jahr: Voller Betrag Voraussetzung: Erste Selbstständigkeit oder > 2 Jahre keine Autónomo. ## Steuerliche Pflichten ### Quartalsweise: - **Modelo 303** (IVA): VAT-Meldung, bis 20. des Folgemonats - **Modelo 130** (IRPF): Vorauszahlung Einkommensteuer 20% auf Gewinn - **Modelo 111** (Lohnsteuer): Wenn Mitarbeiter ### Jährlich: - **Modelo 100**: Einkommensteuererklärung - **Modelo 390**: IVA-Jahreszusammenfassung - **Modelo 347**: Drittabrechnung > 3.005,06€ - **Modelo 349**: Innergemeinschaftliche Umsätze ## Absetzbare Kosten - Büromiete, Co-Working (bei "exklusiver" Nutzung) - 30% der Wohnungskosten bei Home-Office (max 26,67% der Raumfläche als Arbeit) - Internet/Telefon: 50% Pauschal-Absetzung - Fahrzeug: Nur mit eindeutiger Geschäftsnutzung (schwer) - Mahlzeiten: 26,67€/Tag außer Haus ## Alternative: Sociedad Limitada (SL) Für höhere Gewinne (>30K€ Gewinn) oft besser: - 25% Körperschaftssteuer - 10% reduziert im 1. Jahr mit Gewinn - Geschäftsführer-Gehalt absetzbar - Mehr Kosten & Bürokratie (Bilanz, Gestor, Anwalt) Break-Even Autónomo vs SL: ca. 40.000€ Jahresnetto.